Drovusis Džonatanas Makvoris dirba buhalteriu Manhatane. Vėlyvą naktį, dirbdamas prie audito advokatų kontoroje, jis susidraugauja su charizmatišku advokatu Vajatu Bosu. Grįždamas namo metro, Džonatanas trumpam susiduria su šviesiaplauke moterimi. Grįžęs namo, jis pastebi, kad jo miegamajame vamzdis leidžia vandenį ir palieka dėmę.
Džonatanas ir Vajatas tampa gerais draugais. Vajatas kelias savaites turi reikalų Londone, bet netyčia sukeičia mobiliuosius telefonus su Džonatanu. Džonatanas sulaukia skambučio į Vajato telefoną iš moters, kuri klausia, ar jis tą vakarą laisvas. Jis sutinka susitikti su ja viešbučio bare. Jai atvykus, jie eina tiesiai į viešbučio kambarį ir pasimyli. Ryte Džonatanas supranta, kad Vajatas tikriausiai yra išskirtiniame sekso klube.
Kitą dieną paskambinęs Vajatas paragina Džonataną tęsti klube. Vienas iš susitikimų – vyresnė moteris, kuri paaiškina taisykles: už kambarį sumoka iniciatorius, vardai nekeičiami, nėra jokių grubių veiksmų. Per kitas kelias savaites jis anonimiškai mylisi su keliomis moterimis.
Vieną vakarą Džonatanas nustemba sužinojęs, kad jo naujausias susitikimas yra šviesiaplaukė moteris iš metro. Užuot mylėjęsi, jie užsisako maistą į kambarį ir kalbasi valandų valandas. Džonatanas mano, kad jos vardas prasideda raide „S“, nes jos raktų pakabukas yra S formos.
Džonatanas atmeta kitus skambinančiuosius, atsiliepdamas tik į naują skambutį iš S. Jie vėl praleidžia valandas kartu, kol eina į viešbučio kambarį. Džonatanas grįžta pasiimti ledo ir randa, kad S dingo, ant paklodžių yra kraujo. Kažkas jį išmuša iš sąmonės, ir kai jis pabunda, kambaryje tvarka. Jis iškviečia policiją, tačiau jo istorija verčia detektyvą manyti, kad jis klysta. Džonatanas ieško Vajato, bet jo advokatų kontora jo nepažįsta, o bute, kurį Džonatanas laikė Vajato, gyvena moteris.
Džonatanas nustemba radęs Vajatą laukiantį savo bute. Vajatas kažkur laiko S ir ją nužudys, nebent Džonatanas pavogs 20 milijonų dolerių iš investicinės įmonės, kurią jis audituos. Jis privalo pervesti lėšas Džonatano vardu į banką Ispanijoje.